Прогноз движения денежных средств и оборотный капитал
| English | Русский |
|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | денежный поток |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | поступления |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | выплаты |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | чистый денежный поток |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | прогноз денежного потока |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | оборотный капитал |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | оборотные активы |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | краткосрочные обязательства |
Денежный поток — это король
- Компания может совершать продажи, но все равно столкнуться с нехваткой денег для оплаты счетов этой недели.
- Денежный поток — деньги входящие и исходящие — требует тщательного управления, особенно в повседневной деятельности.
Поступления составляют 40, расходы — 52. Каков чистый денежный поток?
Чистый денежный поток = 40 − 52 = −12.
Денежные поступления и выбытия
- Поступления: входящий денежный поток (выручка от продаж, кредиты).
- Оттоки: исходящий денежный поток (зарплата, поставщики, аренда).
- Чистый денежный поток = поступления − оттоки.
Прогноз денежного потока отслеживает остаток на конец каждого месяца
Прогноз движения денежных средств
Прогноз притоков и оттоков денег в месяц предупреждает бизнес о нехватке средств до того, как она наступит.
Начальный баланс 15, чистый денежный поток −6. Каков конечный баланс?
Конечный = начальный + чистый денежный поток = 15 + (−6) = 9.
Основная цель прогноза движения денежных средств —:
Он сигнализирует о нехватке средств заранее.
Прогноз движения денежных средств
- Прогноз денежного потока предсказывает поступления и оттоки по месяцам.
- Он предупреждает о возможной нехватке средств, позволяя обеспечить финансирование заранее.
Разбор примера. Начальный остаток 8, поступления 30, оттоки 35 → чистый денежный поток = 30 − 35 = −5. Конечный остаток = 8 − 5 = 3. Небольшой, но положительный остаток — следите за ним внимательно.
Постройте шестимесячный бюджет
Перетащите ежемесячные поступления, расходы и разовую покупку печи — останется ли пекарня без дефицита все шесть месяцев?
Прибыльный бизнес всё равно может исчерпать наличность.
Прибыль ≠ наличность — кредитные продажи и запасы замораживают деньги.
Оборотный капитал равен текущим активам минус текущие ______.
Это наличность, доступная для краткосрочных нужд.
Оборотный капитал
- Оборотный капитал = оборотные активы − оборотные обязательства: наличность для покрытия краткосрочных потребностей.
- Недостаток оборотного капитала является частой причиной банкротства бизнеса.
Прибыль не то же самое, что наличность. Продажа в кредит добавляет к прибыли сразу, но не приносит наличных до момента оплаты клиентом. Прибыльная компания все равно может исчерпать свои денежные средства.
Вы поняли
- чистый денежный поток = поступления − выбытия; прогноз предсказывает их по месяцам
- он предупреждает о дефиците заранее, чтобы можно было обеспечить финансирование
- оборотный капитал = оборотные активы − оборотные обязательства; прибыль ≠ наличность