Cash-flow forecasting and working capital · Previsão de fluxo de caixa e capital de giro
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|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | fluxo de caixa |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | entradas |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | saídas |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | fluxo de caixa líquido |
| cash-flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | previsão de fluxo de caixa |
| working capital/ˈwɜːkɪŋ ˈkæpɪtl/ | capital de giro |
| current assets/ˈkʌrənt ˈæsets/ | ativos circulantes |
| current liabilities/ˈkʌrənt ˌlaɪəˈbɪlɪtiz/ | passivos circulantes |
Cash is king
- A business can be making sales yet still run out of money to pay this week's bills.
- Cash flow 现金流 — money in and out — must be managed carefully, especially day to day.
Caixa é rei
- Uma empresa pode estar vendendo, mas ainda assim ficar sem dinheiro para pagar as contas desta semana.
- Fluxo de caixa — dinheiro entrante e saindo — deve ser gerenciado cuidadosamente, especialmente dia a dia.
Inflows are 40 and outflows are 52. What is the net cash flow? · As entradas são 40 e as saídas são 52. Qual é o fluxo de caixa líquido?
Net cash flow = 40 − 52 = −12. · Fluxo de caixa líquido = 40 − 52 = −12.
Cash inflows 流入 and outflows 流出
- Inflows: cash coming in (sales receipts, loans).
- Outflows: cash going out (wages, suppliers, rent).
- Net cash flow 净现金流 = inflows − outflows.
A cash-flow forecast 现金流预测 tracks the closing balance each month
Entradas e saídas de caixa
- Entradas: dinheiro entrando (receitas de vendas, empréstimos).
- Saídas: dinheiro saindo (salários, fornecedores, aluguel).
- Fluxo de caixa líquido = entradas − saídas.
Um orçamento de fluxo de caixa 现金流预测 acompanha o saldo final a cada mês
Cash-flow forecasting · Previsão de fluxo de caixa
A forecast of cash in and out each month warns a business of a cash shortage before it strikes. · Uma previsão de entrada e saída de dinheiro mensal alerta uma empresa sobre uma escassez de caixa antes que ela ocorra.
Opening balance 15, net cash flow −6. What is the closing balance? · Saldo inicial 15, fluxo de caixa líquido −6. Qual é o saldo final?
Closing = opening + net cash flow = 15 + (−6) = 9. · Saldo final = saldo inicial + fluxo de caixa líquido = 15 + (−6) = 9.
The main purpose of a cash-flow forecast is to: · O principal propósito de uma previsão de fluxo de caixa é:
It flags cash shortages early. · Ela sinaliza escassez de caixa antecipadamente.
The cash-flow forecast
- A cash-flow forecast predicts inflows and outflows month by month.
- It warns when the business might run short, so finance can be arranged in advance.
Worked example. Opening balance 8, inflows 30, outflows 35 → net cash flow = 30 − 35 = −5. Closing balance = 8 − 5 = 3. A small but positive balance — watch it carefully.
Previsão de fluxo de caixa
- Uma previsão de fluxo de caixa prevê entradas e saídas mês a mês.
- Ela avisa quando a empresa pode ficar sem caixa, permitindo que o financiamento seja organizado com antecedência.
Exemplo resolvido. Saldo inicial 8, entradas 30, saídas 35 → fluxo de caixa líquido = 30 − 35 = −5. Saldo final = 8 − 5 = 3. Um saldo pequeno, mas positivo — vigie-o com atenção.
Build the six-month forecast · Construa a previsão de seis meses
Drag the monthly cash in, cash out and the one-off oven purchase — does the bakery stay out of the red all six months? · Arraste as entradas mensais, saídas mensais e a compra única do forno — a padaria permanece sem dívidas durante os seis meses?
A profitable business can still run out of cash. · Uma empresa lucrativa ainda pode ficar sem caixa.
Profit is not cash — credit sales and stock tie up money. · Lucro não é caixa — vendas a crédito e estoque travam o dinheiro.
Working capital equals current assets minus current ______. · Capital de giro iguala ativos correntes menos passivos ______.
It is the cash available for short-term needs. · É o dinheiro disponível para necessidades de curto prazo.
Working capital 营运资金
- Working capital = current assets 流动资产 − current liabilities 流动负债: cash to meet short-term needs.
- Too little working capital is a common cause of business failure.
Profit is not the same as cash. A sale made on credit adds to profit at once but brings no cash until the customer pays. A profitable business can still run out of cash.
Capital de giro
- Capital de giro = ativos circulantes − passivos circulantes: caixa para atender necessidades de curto prazo.
- Pouco capital de giro é uma causa comum de falência de empresas.
Lucro não é o mesmo que caixa. Uma venda a crédito aumenta o lucro imediatamente, mas não gera fluxo de caixa até que o cliente pague. Um negócio lucrativo ainda pode ficar sem caixa.
You've got it
- net cash flow = inflows − outflows; the forecast predicts it month by month
- it warns of shortages early so finance can be arranged
- working capital = current assets − current liabilities; profit ≠ cash
Entendeu?
- fluxo de caixa líquido = entradas − saídas; o orçamento o prevê mês a mês
- avisa sobre escassez antecipadamente para que as finanças possam ser organizadas
- capital de giro = ativos correntes − passivos correntes; lucro ≠ caixa