Forecasting and managing cash flows · Prévision et gestion des flux de trésorerie
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|---|---|
| cash flow/kæʃ fləʊ/ | flux de trésorerie |
| inflows/ˈɪnfləʊz/ | entrées |
| outflows/aʊtˈfləʊz/ | sorties |
| receipts/rɪˈsiːts/ | recettes |
| net cash flow/net kæʃ fləʊ/ | flux de trésorerie net |
| cash flow forecast/kæʃ fləʊ ˈfɔːkæst/ | prévision de flux de trésorerie |
| debtors/ˈdetəz/ | débiteurs |
| deposits/dɪˈpɒzɪts/ | dépôts |
| lease/liːs/ | location |
Profit is opinion, cash is fact
- A business can be profitable on paper and still go bust — if the cash isn't there to pay this week's wages.
- Cash flow 现金流 is the lifeblood, and forecasting it is survival.
Le bénéfice est une opinion, la trésorerie est un fait
- Une entreprise peut être rentable sur le papier et faire faillite — si elle n'a pas assez d'argent pour payer les salaires de cette semaine.
- La trésorerie 现金流 est le sang vital, et sa prévision est une question de survie.
Inflows are 50 and outflows are 62. What is the net cash flow? · Les entrées sont de 50 et les sorties de 62. Quel est le flux de trésorerie net ?
Net cash flow = 50 − 62 = −12. · Flux de trésorerie net = 50 − 62 = −12.
Cash inflows 现金流入 and outflows 现金流出
- Inflows: cash coming in (sales receipts 收款, loans, investment).
- Outflows: cash going out (wages, suppliers, rent, loan repayments).
- Net cash flow 净现金流 = inflows − outflows for a period.
A cash-flow forecast 现金流预测 tracks the closing balance each month
Entrées de trésorerie 现金流入 et sorties de trésorerie 现金流出
- Entrées : argent entrant (recettes de ventes 收款, prêts, investissements).
- Sorties : argent sortant (salaires, fournisseurs, loyer, remboursements de prêt).
- Flux de trésorerie net 净现金流 = entrées − sorties pour une période.
Un tableau de prévision de trésorerie 现金流预测 suit le solde final chaque mois
A cash-flow forecast · Un prévisionnel de flux de trésorerie
A cash-flow forecast tracks money in and out each month — to spot a shortfall before it happens. · Un prévisionnel de flux de trésorerie suit les entrées et sorties d'argent chaque mois — pour repérer un déficit avant qu'il ne survienne.
Opening balance 20, net cash flow −8. What is the closing balance? · Solde initial 20, flux de trésorerie net −8. Quel est le solde final ?
Closing = opening + net cash flow = 20 + (−8) = 12. · Solde final = solde initial + flux de trésorerie net = 20 + (−8) = 12.
The main purpose of a cash flow forecast is to: · L'objectif principal d'un prévisionnel de flux de trésorerie est de :
It flags shortages early so finance can be arranged. · Il signale les pénuries tôt afin que le financement puisse être organisé.
The cash flow forecast
- A cash flow forecast predicts inflows and outflows month by month.
- It reveals when the firm might run short — so it can arrange finance before a crisis.
Worked example. Opening balance 10, inflows 40, outflows 55 → net cash flow = 40 − 55 = −15. Closing balance = 10 − 15 = −5. A negative balance warns the firm to arrange an overdraft now.
Le tableau de prévision de trésorerie
- Un tableau de prévision de trésorerie prédit les entrées et sorties mois par mois.
- Il révèle quand l'entreprise risque de manquer d'argent — afin qu'elle puisse organiser du financement avant la crise.
Exemple résolu. Solde initial 10, entrées 40, sorties 55 → flux de trésorerie net = 40 − 55 = −15. Solde final = 10 − 15 = −5. Un solde négatif avertit l'entreprise d'organiser un découvert maintenant.
Build the six-month forecast · Construisez le prévisionnel sur six mois
Drag the monthly cash in, cash out and the one-off machine purchase — find the month that closes in the red, then fix it before it happens. · Glissez les entrées mensuelles, les sorties mensuelles et l'achat ponctuel de machine — trouvez le mois qui clôture en rouge, puis corrigez-le avant qu'il ne survienne.
Which improve cash flow? (Select all that apply.) · Quels facteurs améliorent le flux de trésorerie ? (Sélectionnez toutes les options.)
Paying early worsens cash flow; the others improve it. · Payer à l'avance détériore le flux de trésorerie ; les autres l'améliorent.
A credit sale adds to profit at once but brings no ______ until the customer pays. · Une vente à crédit augmente le profit immédiatement mais n'apporte aucun ______ tant que le client ne paie pas.
Profit and cash are not the same thing. · Le profit et la trésorerie ne sont pas la même chose.
Improving cash flow
- Speed up inflows: chase debtors 欠款客户, ask for deposits 定金, sell off slow stock.
- Slow down outflows: negotiate trade credit, lease 租赁 instead of buy, delay non-urgent spending.
A profitable firm can still run out of cash — profit on paper isn't the same as money in the bank
Profit is not the same as cash. A sale on credit adds to profit immediately but brings no cash until the customer pays. A firm must manage cash, not just chase profit.
Améliorer la trésorerie
- Accélérer les entrées : relancer les débiteurs 欠款客户, demander des acomptes 定金, écouler les stocks immobilisés.
- Ralentir les sorties : négocier du crédit commercial, louer 租赁 plutôt qu'acheter, différer les dépenses non urgentes.
Une entreprise rentable peut tout de même manquer de trésorerie — le bénéfice comptable n'est pas de l'argent en banque
Le bénéfice n'est pas la trésorerie. Une vente à crédit augmente immédiatement le bénéfice mais n'apporte aucune trésorerie tant que le client ne paie pas. Une entreprise doit gérer sa trésorerie, et non seulement chasser le bénéfice.
You've got it
- net cash flow = inflows − outflows; the forecast predicts it month by month
- it warns of shortages early, so finance can be arranged in time
- improve cash flow by speeding inflows and slowing outflows — cash ≠ profit
Vous avez compris
- flux de trésorerie net = entrées − sorties ; la prévision la prédit mois par mois
- elle prévient des pénuries tôt, afin que le financement soit organisé à temps
- améliorer la trésorerie en accélérant les entrées et en ralentissant les sorties — trésorerie ≠ bénéfice